Universidad Juarez Autonoma de Tabasco
División Academica de Ciencias Economico Administrativas
INTRODUCCION
El derecho Fiscal es la rama del derecho público que regula la relación entre el Estado y los contribuyentes en materia de impuestos, contribuciones y obligaciones fiscales. Su objetivo principal es establecer las normas mediante las cuales el Estado obtiene recursos económicos para financiar el gasto público, garantizando al mismo tiempo la legalidad y equidad en la recaudación y en este portafolio se presentara contenido relacionado al tema para guardar evidencia de lo aprendido.
INDICE
UNIDAD 1
Teoría del Derecho Fiscal y Relación Jurídica Tributaria"
1.1 Actividad Financiera del Estado
1.1.1 Ingresos tributarios para el estado
1.1.2 Concepto y fundamentos del derecho fiscal
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1.2 Fuentes del derecho fiscal
1.2.1 Principios doctrinarios del derecho fiscal
1.2.2 Principios constitucionales del derecho fiscal
1.2.3 Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales
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1.3 Relación jurídica tributaria
1.3.1 Concepto
1.3.2 Sujeto de activo y pasivo
1.3.3 Elementos esenciales de las contribuciones
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1.4 Nacimiento del tributo o causación del mismo
1.4.1 Crédito fiscal
1.4.2 Época de pago
1.4.3 Exigibilidad
1.4.4 Devolución, compensación y acreditamiento
UNIDAD 2
Estudio del código fiscal de la federación: Disposiciones generales, derechos y obligaciones del sujeto pasivo.
2.1 Disposiciones generales
2.1.1 Supletoriedad
2.1.2 Reglas de retenciones de impuestos
2.1.3 Opciones fiscales
2.1.4 Vigencia de disposiciones fiscales
2.1.5 Conceptos aplicables a las normas fiscales:- Territorio nacional- Enajenación de bienes- Actividad empresarial
2.1.6 Normas que delimitan al sujeto pasivo- Residencial, domicilio y ejercicios fiscales
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2.2 Derechos de los contribuyentes
2.2.1 Promociones y representación
2.2.2 Asistencia y consultas
2.2.3 Negativa ficta
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2.3 Obligaciones fiscales del contribuyente 2.3.1 Registro Federal de Contribuyentes
2.3.2 Contabilidad
2.3.3 Expedición CFDI
2.3.4 Conservación de contabilidad
2.3.5 Declaraciones y uso de las TICS
UNIDAD 3
Facultades de las autoridades fiscales, infracciones y medios de defensa"
3.1 Organización básica de las autoridades fiscales
3.1.1 SHCP
3.1.2 SAT
3.1.3 Organismos descentralizados
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3.2 Facultades de las autoridades
3.2.1 Acto administrativo
3.2.2 Facultades de Ejecutivo federal
3.2.3 Solicitudes y requerimientos
3.2.4 Visitas domiciliarias
3.2.5 Revisión de contabilidad
3.2.6 Procedimiento Administrativo Ejecución
3.2.7 Notificaciones
3.2.8 Caducidad
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3.3 Infracciones, medios de defensa y sanciones
3.3.1 Infracciones fiscales y multas
3.3.2 Delitos fiscales y penas
3.3.3 Recursos administrativos
3.3.4 Juicio contencioso administrativo
3.3.5 Amparo