Universidad Juarez Autonoma de Tabasco
División Academica de Ciencias Economico Administrativas
INTRODUCCION
El derecho Fiscal es la rama del derecho público que regula la relación entre el Estado y los contribuyentes en materia de impuestos, contribuciones y obligaciones fiscales. Su objetivo principal es establecer las normas mediante las cuales el Estado obtiene recursos económicos para financiar el gasto público, garantizando al mismo tiempo la legalidad y equidad en la recaudación y en este portafolio se presentara contenido relacionado al tema para guardar evidencia de lo aprendido.
INDICE
UNIDAD 1
Teoría del Derecho Fiscal y Relación Jurídica Tributaria"
1.1 Actividad Financiera del Estado
1.1.1 Ingresos tributarios para el estado
1.1.2 Concepto y fundamentos del derecho fiscal
1.2 Fuentes del derecho fiscal
1.2.1 Principios doctrinarios del derecho fiscal
1.2.2 Principios constitucionales del derecho fiscal
1.2.3 Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales
1.3 Relación jurídica tributaria
1.3.1 Concepto
1.3.2 Sujeto de activo y pasivo
1.3.3 Elementos esenciales de las contribuciones
1.4 Nacimiento del tributo o causación del mismo
1.4.1 Crédito fiscal
1.4.2 Época de pago
1.4.3 Exigibilidad
1.4.4 Devolución, compensación y acreditamiento
UNIDAD 2
Estudio del código fiscal de la federación: Disposiciones generales, derechos y obligaciones del sujeto pasivo.
2.1 Disposiciones generales
2.1.1 Supletoriedad
2.1.2 Reglas de retenciones de impuestos
2.1.3 Opciones fiscales
2.1.4 Vigencia de disposiciones fiscales
2.1.5 Conceptos aplicables a las normas fiscales:- Territorio nacional- Enajenación de bienes- Actividad empresarial
2.1.6 Normas que delimitan al sujeto pasivo- Residencial, domicilio y ejercicios fiscales
2.2 Derechos de los contribuyentes
2.2.1 Promociones y representación
2.2.2 Asistencia y consultas
2.2.3 Negativa ficta
2.3 Obligaciones fiscales del contribuyente 2.3.1 Registro Federal de Contribuyentes
2.3.2 Contabilidad
2.3.3 Expedición CFDI
2.3.4 Conservación de contabilidad
2.3.5 Declaraciones y uso de las TICS
UNIDAD 3
Facultades de las autoridades fiscales, infracciones y medios de defensa"
3.1 Organización básica de las autoridades fiscales
3.1.1 SHCP
3.1.2 SAT
3.1.3 Organismos descentralizados
3.2 Facultades de las autoridades
3.2.1 Acto administrativo
3.2.2 Facultades de Ejecutivo federal
3.2.3 Solicitudes y requerimientos
3.2.4 Visitas domiciliarias
3.2.5 Revisión de contabilidad
3.2.6 Procedimiento Administrativo Ejecución
3.2.7 Notificaciones
3.2.8 Caducidad
3.3 Infracciones, medios de defensa y sanciones
3.3.1 Infracciones fiscales y multas
3.3.2 Delitos fiscales y penas
3.3.3 Recursos administrativos
3.3.4 Juicio contencioso administrativo
3.3.5 Amparo